CRS数据是如何共享的？

一、金融机构收集信息

在立海外账户时（包括银行、券商、保险公司、信托等），金融机构会强制要求填写：

税务居民身份、身份证/HZ号码、出生日期、出生地、账户余额、交易流水……

如果拒绝提供这些信息，账户很可能被冻结或限制操作。

二、金融机构上报当地税务机关

这些金融机构会把整理好的客户数据，按照CRS的统一标准，上报给所在国的税务局。

比如，在新加坡银行开户，数据会先被传送到新加坡的税务机关。

三、国家之间自动交换

每年 9 月，各国税务机关会把本国境内非本地税务居民的数据，打包并发送给其税务居住国。

举个例子：

中国税务居民在新加坡银行的账户信息 → 新加坡税务局 → 中国税务局。

反之，中国税务局也会把在中国开户的外国人信息发给他们的税务居住国。

这种交换是自动的、批量的，不需要个人申请或人工审批。

四、国内大数据比对

中国税务局拿到这些数据后，会和纳税人在国内的申报信息、银行流水等进行比对：

· 如果收入、资产情况一致，就没问题。

· 如果存在差额或漏报，系统会自动触发稽查，进入追缴或处罚程序。

五、CRS重点盯上8类人

2024年，CRS规则进行了扩展。以往主要针对银行和证券账户，如今更多类型的资产被纳入：

海外电子钱包（如PayPal、Wise）、各国央行发行的数字货币（CBDC）、加密资产及相关衍生品（交易所已全面推行实名制）

敏感人群主要包括这8类中高产人士：

港美股投资者

海外房产持有者

离岸公司实际控制人

海外保险投资者

数字货币玩家

跨境电商从业者

海外信托受益人

留学生家庭

这些人群的共同特点是：资产跨境流动频繁，金额不小，容易成为监管重点。

在CRS时代，海外资产已不可能“隐身”。

随着信息共享机制越来越细，全球税务透明化已成趋势。真正需要做的，不是祈祷漏网，而是 在正确的时间，用正确的身份，采取合规的资产和税务规划策略。

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